關于2012年度財務收支審計結果整改情況的公告

　　審計署2013年對中國煙草總公司2012年度財務收支進行了審計，重點審計了中國煙草總公司總部及所屬部分工商企業，并對有關事項進行了延伸審計。2013年12月23日審計署下達了審計決定書，近期對審計結果進行了公告。　　審計結果充分肯定了中國煙草總公司近幾年來認真貫徹執行國家宏觀經濟政策，積極推進煙草行業改革和結構調整，加快推動煙草產業轉型升級，不斷加強內外監督，規范重大經濟決策事項，完善法人治理結構，規范生產經營和市場秩序，大力夯實基礎建設，提升行業管理水平，經濟效益明顯提高，為國家財政收入發揮積極作用等方面取得的主要成績。同時也反映了工作中存在的一些問題，提出了寶貴的意見和建議。我們認為，審計評價實事求是，問題反映客觀公正，審計建議具有針對性，對煙草行業今后的規范管理具有重要的促進作用。

　　中國煙草總公司對審計整改工作高度重視，凌成興總經理做出批示：“嚴格按《決定書》要求，逐項督促落實”，要求從確保行業健康發展，依法依規從事生產經營活動的高度來認識整改工作，同時及時召開了行業各直屬單位主要負責人會議，部署整改任務。中國煙草總公司專門下發整改通知文件，責成有關單位嚴格按照審計決定的要求予以整改，并對審計指出的問題舉一反三，全面整改。中國煙草總公司各部門及所屬單位對審計反映出的問題認真負責、制訂措施，確保整改工作落實到位，許多問題已在審計過程中進行了糾正。截至目前，審計指出的問題絕大部分已整改落實，個別問題仍在積極整改中。

　　現將整改情況公告如下：

　　一、會計核算和財務管理存在的問題

　　1.關于“因編制報表不準確及核算不規范導致多計收入、成本費用，多計利潤”的問題。

　　各相關單位在2013年底前按規定進行了帳務調整，已全面整改到位。

　　2.關于“2012年編制合并報表不完整導致少計資產、負債和所有者權益”的問題。

　　中國煙草總公司于2013年底制訂了《煙草行業合并財務報表規程》，規范合并報表編制。2013年行業財務決算已將原未合并單位全部納入了合并范圍。

　　3.關于“3家單位投資收益6.32億元未收回，未收取資金占用利息895.70萬元”的問題。

　　截止目前，已收回投資收益及資金占用利息5.84億元，其余款項將于今年7月底前全部收回。

　　4.關于“漏繳消費稅32.56萬元”的問題。

　　漏繳稅金已于2013年9月全額補繳。

　　二、執行國家經濟政策和企業重大經濟決策存在的問題

　　1.關于“修建高爾夫球場”的問題。

　　審計指出問題后，中國煙草總公司要求相關單位立即關停已建成的高爾夫球場，并研究決定對球場進行有償轉讓。目前轉讓工作正按照資產處置審批程序報請有關部門審核，待批復同意后，擬將球場公開掛牌轉讓。

　　2.關于“未經中國煙草總公司審批建設項目或調整建設規模、超概算投資”的問題。

　　為進一步規范工程項目投資管理，中國煙草總公司制訂了針對性措施并認真抓好落實。一是進一步嚴格項目審核把關，將項目前期工作作為項目投資控制的關鍵環節，落實項目調整的審批程序。二是加強項目實施和投資計劃執行情況的動態跟蹤管理，進一步加強過程管理，建立全過程、全方位的管理與監督機制。三是加大項目檢查和違規項目懲處力度。對嚴重違規問題，將在行業進行通報批評并追究相關人員責任。四是嚴控產能，規范投資方向。嚴格控制非生產性投入，嚴禁以任何理由新建、遷建和購置樓堂館所，繼續嚴格控制不符合投資方向的多元化新增投資。

　　3.關于“向有關政府部門和非公益單位捐贈”的問題。

　　中國煙草總公司將加強對下屬單位的捐贈管理，嚴格執行《中華人民共和國公益事業捐贈法》、財政部《關于加強企業對外捐贈財務管理的通知》等法律、法規及行業捐贈管理的相關規定，從嚴預算審批，確保捐贈行為的合法合規性。

　　三、內部管理存在的問題

　　1.關于“部分單位工程建設物質采購未公開招標、對投標單位審查不嚴監管不嚴”的問題。

　　審計指出問題后，中國煙草總公司高度重視，責成涉及問題的單位認真制訂完善相關制度，規范業務流程，確保管理到位。有關單位已按照要求，認真抓好整改落實，停止和有關供應商的業務關系，并進一步完善工程建設物資采購招標程序。中國煙草總公司將切實加強對所屬企業的監督管理，督促抓好招投標制度的嚴格落實。

　　2.關于“部分單位超繳住房公積金及工資外列支工資性支出”的問題。

　　中國煙草總公司及時出臺了相關規定，要求行業所有單位嚴格按照財政部制訂的標準執行。同時要求及時收回超繳的公積金，清退在工資總額外列支的工資性支出。

　　3.關于“為職工購房墊付資金”的問題。

　　截止目前已收回0.3億元，剩余款項還在催收中。

　　4.關于“會議費開支不規范、購置超標車及投資關聯企業并分紅”的問題。

　　審計指出問題后，中國煙草總公司及時下發了加強會議費管理的實施細則，對會議費的開支范圍和標準進行明確，對存在的問題嚴格按照規定進行整改。針對違規配備車輛問題，及時下發了《關于進一步嚴格規范煙草行業車輛配備使用管理的補充通知》和《關于對行業違規配備車輛開展專項清理工作的緊急通知》，對車輛配備標準進行了細化和明確，對所屬單位現有車輛進行核查登記，對違規超編超標準配備的車輛就地封存，并進行拍賣處置。投資關聯企業相關人員已按要求清退分紅。

　　5.關于“生產無碼段評吸煙”的問題。

　　相關單位已修訂完善相關制度，規范管理，完善審批流程，加強對評吸煙的管理。

　　6.關于“行業核心業務信息系統功能不完善”的問題。

　　中國煙草總公司制訂了系統完善方案并進行了組織實施，防止對系統運行的人為干擾。并將加強對系統運行的監督管理，提高系統的安全性和有效性。

　　中國煙草總公司將繼續抓緊落實未完整改事項，并以此次審計整改為契機，進一步規范生產經營行為，認真落實“三重一大”集體決策制度，強化風險意識，嚴格財務管理和內部審計監督，在狠抓各項規章制度的落實和執行上下功夫，加強監管，嚴格規范，提高經營管理水平，推動煙草行業持續健康發展。